Zusammenfassung
Die Kapitalmarktkrise ist an den Aufsichtsbehörden nicht spurlos vorbeigegangen. Sie mussten einsehen, dass Stresstests, bei denen die Passiva starr gelassen werden, die Aktiva aber um feste Prozentsätze abgesenkt werden, keine optimale Antwort auf eine komplexe Kapitalmarktwelt ist. Solvency II leitet von einer quantitativ gemessenen Solvabilitätserfül-lung zu einer qualitativen Einschätzung über. Dabei gilt das Dreisäulenprinzip, wie es schon für die Banken bei Basel II angewandt wird (siehe Abbildung 8).
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Literatur
Quelle: WestLB Equity Markets.
Quelle: Universität zu Köln.
Quelle dieser und der folgenden Tabellen bis einschließlich Tabelle 40: Standard & Poor’s.
Vgl. hierzu Zeller: „Kunden legen Wert auf verlässliche Rückversicherungskapazitäten“, in: Börsen-Zeitung vom 21.06.2004, S. Bl. Hier beschreibt der Vorstandsvorsitzende der Hannover Rück, dass es auch im Interesse des Kunden, dem Erstversicherer, darum geht, einen zuverlässigen Rückversicherer zu haben. Diese Zuverlässigkeit kann nur durch eine rentable Zeichnungspolitik erreicht werden, indem Kapital auf die guten Risiken verteilt wird.
Vgl. hierzu Elke: „Internationale Entwicklungen zur Aufsicht über Rückversicherungsunternehmen ein Paradigmenwechsel? “, in: Gerd Geib: Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen, Festschrift für Horst Richter, IDW Verlag, 2001, S. 163 ff.
Quelle: WestLB Equity Markets.
Der gewichtete Durchschnitt wird aus der Summe der Einzelposten gebildet, während der ungewichtete Durchschnitt aus der Summe der bereits berechneten Kennzahlen gebildet wird. Quelle: Unternehmen, WestLB Equity Markets.
Quelle: WestLB Equity Markets, eigene Darstellung.
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© 2005 Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler/GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden
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Zielke, C. (2005). IFRS und Solvency II. In: IFRS für Versicherer. Gabler Verlag. https://doi.org/10.1007/978-3-322-90453-9_11
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DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-322-90453-9_11
Publisher Name: Gabler Verlag
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