Beschreibung des Modells

Zusammenfassung

Die folgende Beschreibung des Planungs- und Steuerungsmodells ist mit zwei Zielsetzungen verbunden. Zum einen sollen Anhaltspunkte gegeben werden, wie sich der zuvor formulierte Bezugsrahmen des strategisch-taktischen Treasury durch Konzeption einzelner Planungs- und Steuerungsinstrumente in der Praxis umsetzen läßt. Zum anderen soll anhand konkreter Beispielrechnungen der Planungs- und Steuerungsprozeß im Zeitverlauf nachgebildet werden. Das Planungs- und Steuerungsmodell setzt sich aus einer Planungsebene und je einer strategischen und taktischen Steuerungsebene zusammen. Der Planungsebene werden die Funktionen der Festlegung und Strukturierung des zur Verfügung stehenden Risikodeckungspotentials und dessen Allokation durch Limitdefinition zugeordnet. Da der eigentliche Steuerungsprozeß hiervon nur im Sinne einer Restriktion berührt wird,³⁴⁹ erfolgt die Beschreibung der vorgelagerten Planungsebene unter b) dieses Abschnitts.