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Auswirkungen der Anforderungen durch Basel III auf kleinere und mittlere Unternehmen

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Controlling und Basel III in der Unternehmenspraxis

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Zusammenfassung

Der Bankkredit ist nach wie vor ein zentraler Finanzierungsbaustein für kleinere und mittlere Unternehmen. Die neuen Regelungen unter Basel III wirken sich daher direkt auch auf kleinere und mittlere Unternehmen aus. Dabei sind insbesondere die Bereiche Kapitalbeschaffung und Finanzierungsalternativen sowie erweiterte Informationsanforderungen im Rahmen von Ratingprozessen betroffen. Außerdem sind auch Auswirkungen auf die von Rating und gestellten Kreditsicherheiten abhängigen Finanzierungskosten und Kreditkonditionen zu erwarten. In diesem Kapitel werden Ratingfaktoren und Ratingansätze beschrieben und mögliche Auswirkungen von Basel III auf KMU konkretisiert, sowie Handlungsmöglichkeiten für KMU abgeleitet.

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Notes

  1. 1.

    sog. Mittelstandskompromiss.

Quellen

Verzeichnis der zitierten Literatur (Bücher und Aufsätze)

  1. Büttner, Dennis: Controlling zur Ratingoptimierung für den deutschen Mittelstand, GRIN Verlag GmbH, München 2003: http://www.grin.com/de/e-book/140624/controlling-zur-ratingoptimierung-fuer-den-deutschen-mittelstand.

  2. Gotzeina, Uwe/Hanke, Michaela/Kümmel, Jens: Basel III und die Finanzierung von KMU in: wisu – Das Wirtschaftsstudium, Heft 5/13, S. 668–673.

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  5. Ziegenbein, Klaus: Controlling, Kiehl Verlag, 9. überarbeitete Auflage, Ludwigshafen 2007.

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Verzeichnis der zitierten Internetquellen

  1. Diskussionspapier: Regulatorische Rahmenregelungen: Abstimmung von Risikosensitivität, Einfachheit und Vergleichbarkeit – Zur Stellungnahme bis 11. Oktober 2013 herausgegeben im Juli 2013: http://www.bis.org/publ/bcbs258_de.pdf.

  2. Reihe fokus:unternehmen: Rating, Berlin, September 2010: https://www.bankenverband.de/publikationen/unternehmen/shopitem/74c99cf0143678724c6059b8b7e06985.

  3. Reihe fokus:unternehmen: Folgen von Basel III für den Mittelstand, 2. überarbeitete Auflage, Berlin, Mai 2013: https://bankenverband.de/publikationen/reihen/shopitem/4b29dd300c8d53958c578981748a717c.

Verzeichnis der Gesetze, Verordnungen und Rechnungslegungsnormen

  1. Aktiengesetz vom 6. September 1965 (BGBl. I S. 1089), das durch Artikel 26 des Gesetzes vom 23. Juli 2013 (BGBl. I S. 2586) geändert worden ist: http://www.gesetze-im-internet.de/bundesrecht/aktg/gesamt.pdf .

  2. BilMoG – Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG) vom 25. Mai 2009: http://www.bmj.de/SharedDocs/Downloads/DE/pdfs/Gesetz_zur_Modernisierung_des_Bilanzrechts.pdf?__blob=publicationFile.

  3. Handelsgesetzbuch in der im Bundesgesetzblatt Teil III, Gliederungsnummer 4100-1, veröffentlichten bereinigten Fassung, das durch Artikel 1 des Gesetzes vom 4. Oktober 2013 (BGBl. I S. 374) geändert worden ist: http://www.gesetze-im-internet.de/bundesrecht/hgb/gesamt.pdf .

  4. IFRS – International Financial Reporting Standards: http://www.ifrs-portal.com/Publikationen/IFRS_Texte_4.0_2014_02.pdf.

  5. KontraG – Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich: http://dipbt.bundestag.de/doc/btd/13/097/1309712.pdf.

  6. KWG – Kreditwesengesetz in der Fassung der Bekanntmachung vom 9. September 1998 (BGBl. I S. 2776), das durch Artikel 8 des Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) geändert worden ist: http://www.gesetze-im-internet.de/bundesrecht/kredwg/gesamt.pdf .

  7. MaRisk – Mindestanforderungen an das Risikomanagement: http://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/rs_1210_marisk_ba.html.

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Authors and Affiliations

  1. Fakultät Wirtschaftswissenschaften, Westsächsische Hochschule Zwickau (WHZ), Zwickau, Deutschland

    Jonathan Hofmann

  2. Pöcking, Deutschland

    Sandra Schmolz

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  1. Jonathan Hofmann
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  2. Sandra Schmolz
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Corresponding author

Correspondence to Jonathan Hofmann .

Appendices

Weiterführende Literatur – Verzeichnis der sonstigen Literatur (Bücher und Aufsätze)

  • Grunert, Jens/Kleff, Volker u. a.: Der Einfluss der neuen Eigenkapitalvereinbarungen für Banken auf die Kalkulation von Kreditzinsen in: Zeitschrift für Betriebswirtschaft, 72. Jg., Heft 10-2002, S. 1045–1064, Gabler Verlag, Wiesbaden 2002.

  • Hofmann, Gerhard: Basel III und MaRisk. Regulatorische Vorgaben, bankinterne Verfahren, Risikomanagement, Frankfurt School Verlag, 1. Auflage, Frankfurt am Main 2011.

  • Langer, Cornelia/Eschenburg, Klaus/Eschbach, Rainer: Rating und Finanzierung im Mittelstand – Leitfaden für erfolgreiche Bankgespräche, Verlag Springer Gabler, eBook, Wiesbaden 2013.

  • Paul, Stefan: Rating, Basel II und die Unternehmensfinanzierung, Bank-Verlag Köln, 1. Ausgabe, Köln 2002.

  • Schmitt, Christoph: Finanzierungsstrategien mittelständischer Unternehmen vor dem Hintergrund von Basel III, in: Betriebs-Berater, Heft 2-2011, S. 105–109.

Verzeichnis der sonstigen Internetquellen

Bankenverband

Bundesverband mittelständische Wirtschaft

Bundesverband öffentlicher Banken Deutschland

Deutsche Bundesbank (www.bundesbank.de)

Focus Online

Hamburgisches WeltWirtschafts Institut

Sonstige

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Hofmann, J., Schmolz, S. (2014). Auswirkungen der Anforderungen durch Basel III auf kleinere und mittlere Unternehmen. In: Controlling und Basel III in der Unternehmenspraxis. Springer Gabler, Wiesbaden. https://doi.org/10.1007/978-3-658-06056-5_3

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  • DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-658-06056-5_3

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  • Publisher Name: Springer Gabler, Wiesbaden

  • Print ISBN: 978-3-658-06055-8

  • Online ISBN: 978-3-658-06056-5

  • eBook Packages: Business and Economics (German Language)

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