Abstract
The article is dedicated to the issues of promoting entrepreneurship by local governments on municipal level in Poland. The authors conducted an analysis of the financial policy’s impact of local government units on the development of entrepreneurship. As explanatory variables in the article, the authors adopted instruments of entrepreneurship support that were based on the revenue side and the expenditure side of the budget. The list of these variables is as follows: total tax income on real estate, total tax income on transport, total income from property, total expenditure on property, product of variables describing tax income and property expenditure. As outcome variable, the authors adopted level of entrepreneurship in municipalities measured by the number of newly registered business entities per capita. While the control variable was the ratio called population density. The output dependent variable was divided by the number of working age population, while the output independent variables (revenue and expenditure instruments of financial policy of local authorities) were divided by the total population. Analysis was performed based on logarithmic averages for annual data that was collected at the commune level. Based on collected data, authors had constructed six models that were later estimated. The estimation of parameters of models was done using linear regression. Regression model for averages proved that local government units fiscal policy expressed in tax instruments strongly affect entrepreneurship, with assumption of simultaneous usage of several stimulants. Income instruments most strongly influence the development of entrepreneurship. Among these instruments the biggest impact on entrepreneurship have tax instruments, in particular the real estate tax. Expenditure instruments that most strongly influence entrepreneurship are capital expenditures. Finally, the effectiveness of financial forms of support is conditioned by stability and continuity of fiscal policies implemented by local governments. Analyzed model positively verifies opinions from literature that use by local authorities single instruments of entrepreneurship support (especially taxes) brings weaker results than the use of a set of a tax-including instruments.
The article was prepared based on results of the project that was financed from the funds of National Science Centre given by decision with number DEC-2013/11/B/HS4/01022.
This is a preview of subscription content, log in via an institution to check access.
Access this chapter
Tax calculation will be finalised at checkout
Purchases are for personal use only
Similar content being viewed by others
References
Aničić J, Jelić M, Đurović JM (2016) Local tax policy in the function of development of municipalities in Serbia. Procedia-Social Behav Sci 221:262–269
Arzeni S, Pellegrin JP (1997) Entrepreneurship and local development. The OECD Observer 204:27
Atkinson D (2002) Local government, local governance and sustainable development: getting the parameters right, vol 4. HSRC Press, Cape Town
Audretsch DB (2015) Everything in its place: entrepreneurship and the strategic management of cities, regions, and states. Oxford University Press, New York, NY, pp 104–127
Baliamoune-Lutz M (2015) Taxes and entrepreneurship in OECD countries. Contemp Econ Policy 33(3):369–380
Baliamoune-Lutz M, Garello P (2014) Tax structure and entrepreneurship. Small Bus Econ 42(1):165–190
Banasiak A (2013) Rola samorządu terytorialnego w stymulowaniu lokalnej przedsiębiorczości. Przedsiębiorczość i Zarządzanie 14(8):9–22
Bania M, Dahlke P (2014) Samorząd terytorialny jako potencjalne źródło wsparcia sektora MŚP na przykładzie wielkopolski. In: Mierzejewski DJ, Polcyn J (eds) Gospodarka w warunkach integracji. Czwartki u Ekonomistów, T 2, Wydawnictwo Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Stanisława Staszica w Pile, Piła, pp 69–85
Bończak-Kucharczyk E, Herbst K, Chmura K (1998) Jak władze lokalne mogą wspierać przedsiębiorczość. Fundacja Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych, Fundacja Promocji Małych i Średnich Przedsiębiorstw, Warszawa
Braziewicz-Kumor O, Bury P (2011) Dochodowe instrumenty wspierania przedsiębiorczości stosowane przez samorządy gminne w województwie świętokrzyskim w latach 2004-2010. Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu 38:31–41
Bruce D, Deskins J (2012) Can state tax policies be used to promote entrepreneurial activity? Small Bus Econ 38(4):375–397
Dropek K (2014) Działania samorządu terytorialnego wspierające przedsiębiorczość w gminach województwa wielkopolskiego. Studia Oeconomica Posnaniensia 2(263):36–54
Dyrda G (2014) Działania samorządu terytorialnego wspierające przedsiębiorczość – determinantę rozwoju lokalnego, wspierania lokalnej przedsiębiorczości (na przykładzie wybranych gmin Podkarpacia). Gospodarka i Finanse 4:89–99
Dziemianowicz W, Mackiewicz M, Malinowska E, Misiąg W, Tomalak M (2000) Wspieranie przedsiębiorczości przez samorząd terytorialny. Polska Fundacja Promocji i Rozwoju Małych i Średnich Przedsiębiorstw, Warszawa
Estrin S, Korosteleva J, Mickiewicz T (2013) Which institutions encourage entrepreneurial growth aspirations? J Bus Ventur 28(4):564–580
Florida R (2003) Entrepreneurship, creativity, and regional economic growth. In: Hart DM (ed) The emergence of entrepreneurship policy. Cambridge University Press, Cambridge, pp 39–58
Fritsch M, Storey DJ (2014) Entrepreneurship in a regional context: historical roots, recent developments and future challenges. Reg Stud 48(6):939–954
Gołębiowski G, Korolewska M (2013) Wspieranie rozwoju przedsiębiorczości przez jednostki samorządu terytorialnego w Polsce. Raport z badań. Wydawnictwo Sejmowe, Warszawa
Grodzka D (2008) Instrumenty wspierania działalności przedsiębiorstw przez jednostki samorządu terytorialnego. Studia BAS 16:111–134
Grycuk A, Russel P (2014) Zaangażowanie jednostek samorządu terytorialnego w Polsce w tworzenie instytucji wspierających przedsiębiorczość. Studia BAS 37:65–83
Hansson A (2012) Tax policy and entrepreneurship: empirical evidence from Sweden. Small Bus Econ 38(4):495–513
Hoyt WH (1990) Local government inefficiency and the Tiebout hypothesis: Does competition among municipalities limit local government inefficiency? South Econ J 57:481–496
Huggins R, Morgan B, Williams N (2015) Regional entrepreneurship and the evolution of public policy and governance: evidence from three regions. J Small Bus Enterprise Dev 22(3):473–511
Kochmańska M (2007) Działalność gminy w zakresie rozwoju przedsiębiorczości lokalnej. Przedsiębiorczość-Edukacja 3:61–70
Korolewska M (2014) Polityka podatkowa gmin i miast na prawach powiatu w zakresie podatku od nieruchomości a wspieranie przedsiębiorczości przez samorząd terytorialny. Studia BAS 1:85–108
Kosek-Wojnar M, Surówka K (2007) Podstawy finansów samorządu terytorialnego. Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa
Maciejuk M (2004) Lokalne instrumentarium wspierania przedsiębiorczości–studium przypadków. In: Jewtuchowicz A (ed) Wiedza, innowacyjność, przedsiębiorczość a rozwój regionów. Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego, Łódź, pp 403–414
Makieła Z (2008) Przedsiębiorczość regionalna. Centrum Doradztwa i Informacji Difin, Warszawa
Marples DJ (2006) State and local tax policy: evidence of its effect on entrepreneurship. In: Proceedings. Annual Conference on Taxation and Minutes of the Annual Meeting of the National Tax Association, vol 99, pp 225–230
Mason C, Brown R (2013) Creating good public policy to support high-growth firms. Small Bus Econ 40(2):211–225
Matejun M (2012) Regionalne instrumenty wspierania rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw [in:] A. Adamik (ed) Współpraca małych i średnich przedsiębiorstw w regionie. Budowanie konkurencyjności firm i regionu, Difin, Warszawa, pp 82–109
Parker SC (2009) Economics of entrepreneurship. Cambridge University Press, Cambridge
Radacz J (2013) Instrumenty wspierania przedsiębiorczości na przykładzie miasta Brodnicy. Przedsiębiorczość i Zarządzanie 14(8):345–364
Rapacz A, Jaremen D (2014) Rola władz lokalnych powiatu jeleniogórskiego w pobudzaniu przedsiębiorczości w turystyce. Folia Turistica 32:215–241
Richert-Kaźmierska A (2010) Władze samorządowe w procesie kreowania przedsiębiorczości. Studia i Materiały Miscellanea Oeconomicae 1:269–278
Roman P (2002) Formy aktywizowania przedsiębiorczości wobec rozwiązań stosowanych w krajach Unii Europejskiej. Samorząd Terytorialny 12:35–44
Skica T, Bem A (2014) Rola samorządu terytorialnego w procesach stymulowania przedsiębiorczości. Studia Regionalne i Lokalne 1(55):79–93
Skica T, Bem A, Żygadło K (2013) The role of local government in the process of entrepreneurship development. e-Finanse 9(4):1–24
Słomińska B (2007a) Gmina w procesach stymulowania przedsiębiorczości. Samorząd Terytorialny 3:19–33
Słomińska B (2007b) Przedsiębiorczość na poziomie gmin jako przejaw realizacji europejskiej polityki spójności. In: Kopycińska D (ed) Zachowania rynkowe w teorii i praktyce. Wydawnictwo Uniwersytetu Szczecińskiego, Szczecin, pp 115–125
Sztando A (1998) Oddziaływanie samorządu lokalnego na rozwój lokalny w świetle ewolucji modeli ustrojowych gmin. Samorząd Terytorialny 11:12–29
Ulbrich HH (2011) Public finance in theory and practice, 2nd edn. Routledge, New York, NY, pp 40–41
Walenia A (2014) Rola instytucji w procesie wspierania lokalnej przedsiębiorczości (na przykładzie wybranych gmin podkarpacia). Gospodarka i Finanse 4:61–73
Wyszkowska D (2012) Jednostki samorządu terytorialnego w tworzeniu warunków do rozwoju przedsiębiorczości i innowacyjności na przykładzie gmin województwa podlaskiego. Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Ekonomiczne Problemy Usług (97 Przedsiębiorczość szansą rozwoju regionu. T. 1, Polityka wsparcia i kreowania przedsiębiorczości), pp 255–267
Author information
Authors and Affiliations
Corresponding author
Editor information
Editors and Affiliations
Rights and permissions
Copyright information
© 2017 Springer International Publishing AG
About this paper
Cite this paper
Skica, T., Rodzinka, J., Harasym, R. (2017). Impact of Financial Policies of Local Authorities on Entrepreneurship: Comprehensiveness of Policy Matters. In: Jajuga, K., Orlowski, L., Staehr, K. (eds) Contemporary Trends and Challenges in Finance. Springer Proceedings in Business and Economics. Springer, Cham. https://doi.org/10.1007/978-3-319-54885-2_24
Download citation
DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-319-54885-2_24
Published:
Publisher Name: Springer, Cham
Print ISBN: 978-3-319-54884-5
Online ISBN: 978-3-319-54885-2
eBook Packages: Economics and FinanceEconomics and Finance (R0)